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Sommaire : Compte de résultat • Réserve • Compte Emploi Ressources • Divers
Le présent rapport fait état des comptes de l'association Wikimédia France pour l'exercice clos au 30 juin 2019 et approuvés par la commissaire aux comptes. Il reflète en chiffres l'activité présentée dans le rapport d'activité, et plus globalement la santé financière de Wikimédia France.
Au cours de l’exercice, les membres du conseil d’administration en charge de la trésorerie ont été :
- Marin Dubroca-Voisin, du 01er jullet 2018 au 14 avril 2019.
- Pascal Radigue, du 14 avril 2019 au 30 juin 2019
Compte de résultat
| 30/06/2012 | 30/06/2013 | 30/06/2014 | 30/06/2015 | 30/06/2016 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2019 | |
| Produits d'exploitation | 50 390 € | 546 712 € | 744 674 € | 1 165 037 € | 1 014 802 € | 1 026 151 € | 801 818 € | 893 957 € |
| Charges d'exploitation | 236 798 € | 596 485 € | 766 460 € | 1 173 757 € | 967 095 € | 1 041 629 € | 912 230 € | 823 934 € |
| Résultat d'exploitation | -186 408 € | -49 773 € | -21 796 € | -8 720 € | 47 707 € | -15 478 € | -110 412 € | 70 023 € |
| Résultats financier | 4 580 € | 19 022 € | 18 754 € | 3 252 € | 3 283 € | 2 045 € | 1 311 € | 9 € |
| Résultat exceptionnel | - | - | - | - | - | - | -119 078 € | -595 € |
| Résultat net | -183 099 € | -52 890 € | 6 142 € | -4 028 € | 28 422 € | -1 142 € | -240 438 € | 71 376 € |
| 2012 : changement de la date de clôture des comptes. Exercice de 6 mois | ||||||||
Les produits d’exploitation ont fortement augmenté cette année. En effet on enregistre une augmentation de 92 k€ sur cet exercice.
Cette augmentation est principalement dûe à la hausse de nos dons (437 k€).
Les charges d’exploitation continuent sur la lancée des deux précédentes années puisqu’on enregistre une baisse de celle-ci pour la troisième année consécutive. Elles s’établissent à hauteur de 823 k€, en baisse de 88 k€ (-9.7 %).
Le résultat d’exploitation redevient positif, une première depuis 2016, il s’élève pour cette année à 71 k€.
Le résultat financier demeure faiblement positif (9 €).
Le résultat exceptionnel se monte à - 595 € contre -119 k€ en N-1.
L’exercice 2018-2019 se termine donc sur un résultat net excédentaire de + 71 k€.
Produits
| 30/06/2012 | 30/06/2013 | 30/06/2014 | 30/06/2015 | 30/06/2016 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||
| Ventes de marchandises | 134 € | 114 € | 1 367 € | 94 € | 0% | 29 € | 0% | 1 225 € | 0% | 1 617€ | |||
| Production vendue de Biens et Services | 286 € | 21 112 € | 1 046 € | - | 530 € | 0% | 1 902 € | 0% | 4 400 € | 4 297 € | |||
| Subvention d'exploitation | - | 25 500 € | 413 000 € | 715 009 € | 61% | 600 883 € | 59% | 623 469 € | 62% | 378 553 € | 47% | 5 387 € | |
| dont FDC | - | - | 476 444 € | 600 000 € | 52% | 540 000 € | 53% | 570 000 € | 56% | 343 000 € | 43% | 350 000 € | |
| Reprises sur amortissements | 9 997 € | 8 849 € | 279 € | 29 683 € | 3% | 21 213 € | 2% | 14 009 € | 1% | 20 788€ | 16 626 € | ||
| Collectes | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Cotisations | 4 642 € | 15 383 € | 8 450 € | 10 976 € | 1% | 7 746 € | 1% | 8 091 € | 1% | 8 270 € | 1% | 11 686 € | |
| Autres produits | 35 330 € | 475 754 € | 320 532 € | 409 275 € | 35% | 384 400 € | 38% | 364 672 € | 36% | 388 190 € | 48% | 855 960 € |
Les ressources (produits d’exploitation) repartent à la hausse cette année.
Les deux principales sources de revenus cette année représente quasi le même pourcentage.
Les dons représentent 49 % de nos ressources (437 k€ récolté cette année) tandis que Le Funds Dissemination Committee (FDC) de la Wikimedia Foundation, représente pour cette année 39 % de nos ressources (350 k€ que l’on s’est vu attribuer). La somme allouée par le FDC de 450 K€ a fait l’objet d’un reversement partiel de 100 K€ à l’issue de la période + 90 jours conformément à l’article 2.2 du grant agreement (Excessive Funds: Grant funds that are unexpended ninety (90) days after the Grant Term will be returned to WMF or otherwise transferred or deployed as directed by WMF.) On constate que l’association a diminué sa dépendance au FDC (43 % en N-1 contre 39 % en N) et drastiquement baissé sa subvention si l’on se compare à l’exercice N-2, année de référence d’avant crise. Enfin, l’association a perçu 14 k€ de subvention et 63 k€ de Mécénat. Il s’agit de subventions de Fonctionnement (collectivités territoriales, services civiques) et de Mécénat dédiées à des projets (subvention de l’OIF pour la WikiConvention, etc.).
A noter le changement de présentation, la subvention du FDC est désormais ajoutée aux autres produits et sera qualifiée dorénavant de Mécénat, comme toutes les autres « subventions » provenant de personnes ou d’établissements privés. Les subventions d’exploitation quant à elles laisseront place uniquement aux seules subventions provenant d’établissements publics.
Les cotisations des adhérent·e·s représentent environ un pourcent des recettes.
| 30/06/2013 | 30/06/2014 | 30/06/2015 | 30/06/2016 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2019 | |
| Nombre | 417 | 251 | 350 | 287 | 291 | 276 | 353 |
| Total | 15 383 € | 8 574 € | 10 964 € | 7 746 € | 8 091 € | 8 270 € | 11 686 € |
| Moyenne | 36,89 € | 34,16 € | 31,33 € | 26,99 € | 27,80 € | 30,00 € | 33,10 € |
Charges
| 30/06/2012 | 30/06/2013 | 30/06/2014 | 30/06/2015 | 30/06/2016 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||
| Achats de marchandises | 70 € | 147 € | 0% | - | 5 100 € | 0% | - | 0 | |||||
| Autres achats et charges externes | 118 642 € | 296 008 € | 341 752 € | 521 651 € | 44% | 357 506 € | 37% | 355 387 € | 34% | 321 554 € | 31% | 331 457 € | |
| Impôts, taxes | 969 € | 14 876 € | 15 077 € | 73 734 € | 6% | 40 657 € | 4% | 46 556 € | 4% | 66 872 € | 6% | 22 246 € | |
| Salaires et traitements | 65 190 € | 156 512 € | 226 225 € | 376 647 € | 32% | 370 457 € | 38% | 430 494 € | 41% | 323 202 € | 31% | 298 671 € | |
| Charges sociales | 49 230 € | 121 307 € | 169 165 € | 154 987 € | 13% | 153 604 € | 16% | 170 841 € | 16% | 169 340 € | 16% | 130 960 € | |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 2 109 € | 7 211 € | 13 364 € | 20 822 € | 2% | 24 579 € | 3% | 25 108 € | 2% | 2 138 € | 0% | 18 019 € | |
| Subventions accordées par l'association | 25 005 € | 2% | 19 280 € | 2% | 5 320 € | 1% | 9 183 € | 1% | 19 328 € | ||||
| Autres charges | 657 € | 571 € | 808 € | 765 € | 0% | 1 013 € | 0% | 2 823 € | 0% | 690 € | 0% | 3 253 € | |
| Charges financières | - | - | 23 € | 5 € | 0% | - | - | - | - | ||||
| Charges exceptionnelles | - | - | 2 667 € | - | - | - | 140 238 € | 13% | 4 746 € | ||||
| Impôts sur les bénéfices | 1 272 € | 4 110 € | 2 612 € | 1 773 € | 0% | 1 145 € | 0% | 710 € | 0% | 443 € | 0% | 0 | |
| Total des charges | 238 070 € | 600 595 € | 771 763 € | 1 175 535 € | 968 240 € | 1 042 339 € | 1 052 911 € | 851 340 € |
Les charges de l'association s'élèvent à 1 052 k€, en progression de 1 % par rapport à l'an dernier.
Les charges de l’association s’élèvent à 851 k€, en diminution de 19 % par rapport à l’an dernier. La forte baisse s’explique en partie par l’absence sur cet exercice d’une partie des charges liées à la crise. Deux types de charges concentrent l’essentiel des dépenses de l’association :
- Les charges de personnel. Elles représentent le principal poste de dépense (429 k€, soit 50 % du total des charges). Ce poste est en baisse de 62 911 euros (-12 % par rapport à l’an dernier).
Cette baisse est due à la stabilisation de la masse salariale. Nous repartons sur une année normale, sur le plan salarial (grille des salaires qui a permis de lisser les salaires sur des bases identiques). Nous bénéficions également d’une diminution des charges sociales d’à peu près 7 % liée au CICE.
- « Autres achats et charges externes » est le second poste significatif (331 k€, soit 38 % des dépenses). Ce poste est en augmentation de 10 k€ par rapport à l’an dernier. La crise étant finie les activités ont pu reprendre leur cours normal ce qui a engendré une augmentation des déplacements salariés et bénévoles.
Réserve
Au fil des ans, l’association a mis de côté ses excédents de gestion. La réserve de l’association est de 309 k€ au 30 juin 2019, représentant 38 % du montant des charges opérationnelles, soit environ quatre mois et demi. Ce montant inscrit au passif correspond au « report à nouveau », qui est issu des résultats cumulés des résultats précédents ; il correspond aux disponibilités en banque ainsi qu’à des propriétés de l’association (en cours d’amortissement ou non). Au 30 juin 2019, les disponibilités (sommes présentes sur les comptes en banque) sont quant à elles de 747 k€. Cela correspond à 90 % du montant des charges opérationnelles, soit un peu plus de 10 mois de charges. Les disponibilités contiennent 262 500 € d’avance du FDC correspondant à l’exercice 2019 – 2020. La réserve et les disponibilités ont augmenté au cours de l’exercice (suite au résultat fortement positif).
Compte Emploi Ressources
Membres
- Membres du CA
Les membres du CA sur l’exercice 2018-2019 ont été au nombre de 15: Beaudouin Pierre Yves, Robert Willie, Helene Masson, Dubroca-Voisin Marin, Radigue Pascal, Matoussowsky Charlotte, Le page Pierre Antoine, Le Lirzin Nadine, Deshayes Benoît, Gardet Julien, Leveque Lucas, Le Goff Samuel, Raymond Florence, Gotlib Roger et Huard Pierre-Selim.
Notes de frais de membres du CA : Dubroca Voisin Marin, 1 540.73 € Gardet Julien, 259 € Le page Pierre Antoine, 824.82 € Radigue Pascal, 677.46 €
- Membres
Au cours de l’exercice 2018-2019 Antoine Lamielle a obtenu un contrat avec Wikimedia France pour le développement d’une extension web en langue des signes. Ce contrat a été signé pour un montant de 8 160€.
Divers
Reconnaissance d’utilité publique
La procédure de reconnaissance d’utilité publique va être relancée, l’exercice excédentaire et le retour à une situation saine le permettent.
Ideas
Le 20 novembre l’association passe devant le comité de labellisation Ideas. Le but étant de ré-obtenir ce label gage de bonne pratique.
Évolution des comptes bancaires
Durant l’exercice trois nouveaux comptes ont ouvert chez la Caisse d’Epargne (un compte principal, un compte de Dons et un compte dédié au Grant du FDC), trois nouveaux devraient également encore voir le jour (un compte épargne temps, un livret A et un livret). Le basculement de toutes les activités financières sur ces comptes a commencé dès mars 2019.
Nos anciens comptes à la Société Générale devraient fermer dans le courant du nouvel exercice.
Audit financier
Prévisions financières
Le budget 2019-2020 a été voté à l’équilibre et devrait être respecté. L’association retrouve sa santé financière pré-crise, grâce à la réserve qu’elle détenait. La part des ressources en provenance du FDC continue à descendre, de par la volonté de moins peser sur les finances globales du mouvement alors que de nombreuses ressources sont disponibles en France. L’ensemble des éléments connus par le conseil d’administration permettent d’envisager les prochains exercices sans difficulté financière majeure, et de permettre la stabilité de l’association à ce niveau. Fait à Paris, le 10 octobre 2019.
Publié sur Meta, Pascal Radigue Pradigue (talk) 14:23, 10 October 2019 (UTC)
Membre du conseil d’administration en charge de la trésorerie